TRAINING TAX ACCOUNTING & FISCAL RECONCILIATION

TRAINING TAX ACCOUNTING & FISCAL RECONCILIATION

TRAINING PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

TRAINING METODE PENYUSUTAN FISKAL

Meningkatkan kemampuan peserta untuk memenuhi kewajiban perusahaan dalam melakukan penyesuaian laporan keuangan komersial untuk kepentingan perpajakan.
Dari segi akuntansi, pedoman penyusunan laporan keuangan diatur oleh Standar Akuntansi Keuangan, sedangkan dalam hal perhitungan pajak yang terhutang menggunakan Peraturan Perpajakan. PSAK sendiri tidak secara spesifik menyentuh perlakuan akuntansi yang berkaitan dengan Peraturan Perpajakan. Sehingga pada akhir periode pelaporan, untuk kepentingan perpajakan, Laporan keuangan komersial harus disesuaikan.

Tujuan Pelatihan

Memberikan pemahaman perbedaan antara PSAK dan Peraturan Perpajakan
Memberikan pemahaman atas pengaruh perbedaan tersebut terhadap laporan keuangan
Membekali peserta dengan dasar-dasar peraturan, tata cara penghitungan dan tata cara pelaporan PPh Badan (Pajak Penghasilan Perusahaan).
Membekali peserta dalam melakukan rekonsiliasi dan penyesuan terhadap perpajakan
Siapa yang Menjadi Peserta?

Lokakarya ini diselenggarakan untuk staf / officer accounting Dan perpajakan yang ingin memiliki dasar pengetahuan yang luas mengenai best practices bidang tax accounting yang dapat membantu memperlancar pelaksanaan tugas sehari-hari.
Metode Pelatihan

Pelatihan menggunakan metode ceramah dalam memahami konsep, dan latihan/studi kasus dalam mendalami teknik aplikasinya.
Pada akhir session para peserta akan membuat action plan untuk menentukan rencana yang akan diterapkan setelah kembali ke dunia kerja
Pokok-Pokok Bahasan

Subyek pajak penghasilan
Pengertian dan pengakuan penghasilan
Pengertian dan pengakuan biaya-biaya
Yang diperkenankan dan yang tidak diperkenankan (perbedaan tetap dan perbedaan waktu)
Kewajiban pengusaha kena pajak
Kewajiban pembukuan & metode pembukuan
Cash basis & accrual basis
Undang-undang No 10 tahun 1994
Penyusutan fiskal dan amortisasi fiskal
Harta yang dapat/tidak dapat disusutkan
Penentuan harga perolehan
Metode penyusutan fiskal
Perhitungan dan cara pengakuan laba rugi
Penarikan harta berwujud
Menghitung perbedaan waktu dan perbedaan tetap serta tata cara pembukuannya
Penarikan aktiva tetap
Alokasi pajak penghasilan
Kredit pajak
Kompensasi kerugian
Cadangan piutang
Latihan pengisian SPT & Studi Kasus Rekonsiliasi Fiscal